Kraken yêu cầu phán quyết cuối cùng sau khi được bồi thường 22 triệu USD từ cựu kiểm toán viên

Kraken kiện cựu kiểm toán viên Mazars, yêu cầu phán quyết chính thức sau phán quyết trọng tài 22 triệu USD

Payward, công ty mẹ của sàn giao dịch tiền mã hóa Kraken, đã chính thức đề nghị Tòa án Chancery Delaware ban hành phán quyết cuối cùng chống lại cựu kiểm toán viên Mazars USA, sau khi một hội đồng trọng tài phán quyết Kraken được nhận bồi thường 22 triệu USD.

Sàn công bố động thái này vào ngày 7/7 thông qua thư ngỏ của đồng CEO Arjun Sethi và loạt bài đăng từ CEO Dave Ripley.

Nguồn gốc tranh chấp

Vụ việc bắt đầu vào tháng 12/2023, khi Mazars đột ngột rút khỏi cuộc kiểm toán năm tài chính 2022 của Kraken chỉ vài ngày trước khi hoàn thành. Đáng chú ý, Mazars đã kiểm toán cho Kraken trong ba năm liên tiếp trước đó và hai lần đưa ra ý kiến kiểm toán sạch.

Theo ông Sethi, kiểm toán viên đã xác nhận bằng văn bản rằng họ không có bất đồng nào với ban lãnh đạo, không có mối lo ngại về tính toàn vẹn của doanh nghiệp, và không phát hiện dấu hiệu gian lận nào. Mazars giải thích lý do rút lui là do các diễn biến pháp lý, bao gồm đơn kiện mà Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) đã nộp chống lại Kraken vài tuần trước đó — đơn kiện này sau đó đã bị bác bỏ hoàn toàn, không có hình phạt và không có thừa nhận sai phạm.

Kraken cho biết việc bỏ dở kiểm toán đã khiến sàn tốn kém nhiều năm và hàng triệu USD chi phí pháp lý để tìm kiếm kiểm toán viên mới, đồng thời phải trấn an ngân hàng, cơ quan quản lý và các đối tác. Kể từ đó, sàn cho biết đã nhận được kết quả kiểm toán sạch mỗi năm.

Bối cảnh "Operation Chokepoint 2.0"

Ông Sethi đặt sự việc này trong khuôn khổ điều mà các nhà phê bình gọi là Operation Chokepoint 2.0 — thuật ngữ chỉ cái mà họ mô tả là nỗ lực phối hợp của các cơ quan quản lý nhằm cắt đứt các công ty crypto hợp pháp khỏi hệ thống ngân hàng và các dịch vụ tài chính.

Thư ngỏ trích dẫn chuỗi sự kiện từ năm 2022–2023:

• Tháng 12/2022: Mazars Group ngừng các dịch vụ bằng chứng dự trữ (proof-of-reserves) cho ngành crypto.
• Tháng 1/2023: Fed, FDIC và OCC ra tuyên bố chung cảnh báo rủi ro từ các mô hình kinh doanh crypto.
• FDIC gửi ít nhất 25 thư tới khoảng hai chục ngân hàng, kêu gọi dừng hoặc không mở rộng hoạt động liên quan đến crypto.
• SAB 121 của SEC buộc các công ty đại chúng nắm giữ crypto phải ghi nhận tài sản trên bảng cân đối kế toán, khiến dịch vụ lưu ký trở nên không khả thi với ngân hàng.
• Silvergate và Signature — hai mạng lưới thanh toán phục vụ crypto — đóng cửa chỉ trong vòng vài ngày của tháng 3/2023.

Bức tranh pháp lý đang thay đổi

Nhiều phần trong khung pháp lý trên đã bị tháo gỡ. SEC đã thu hồi SAB 121, các cơ quan ngân hàng rút lại tuyên bố chung, và một báo cáo của Hạ viện kết luận rằng các cơ quan quản lý đã dùng quy định mơ hồ và áp lực không chính thức để đẩy ngân hàng xa rời các công ty tài sản số hợp pháp.

Thư ngỏ kết thúc bằng lời kêu gọi Quốc hội thông qua CLARITY Act — dự luật thiết lập khung cấu trúc thị trường cho tài sản số, phân chia vai trò giám sát giữa CFTC và SEC. Hạ viện đã thông qua dự luật này vào tháng 7/2025 với tỷ lệ 294–134 phiếu; Ủy ban Ngân hàng Thượng viện cũng đã thúc đẩy phiên bản của mình vào tháng 5.

Chiến lược mở rộng của Kraken

Các diễn biến pháp lý này diễn ra trong bối cảnh Kraken đang theo đuổi giấy phép ngân hàng châu Âu đầy đủ, được cho là thông qua Lithuania — động thái sẽ cho phép sàn cung cấp dịch vụ ngân hàng truyền thống trên toàn Khu vực Kinh tế Châu Âu (EEA). Đây là một phần trong chiến lược mở rộng của Kraken sang lĩnh vực tài chính chủ đạo, tiếp nối các cột mốc như quyền truy cập hệ thống thanh toán Cục Dự trữ Liên bang Hoa Kỳ và được cấp phép tại UAE.